Dejan Jasnic · Cofundador & Compliance Lead, Trusty · Más de 20 años en antifraude & compliance · Miembro de la Junta del ACFE Swiss Chapter
La Unión Europea ha dado un paso importante para reforzar la aplicación de las sanciones con la adopción de la Directiva (UE) 2024/1226.
La Directiva establece normas comunes en toda la UE que obligan a los Estados miembros a tipificar como delito la infracción y la elusión de las medidas restrictivas de la Unión. Estas medidas restrictivas incluyen la inmovilización de activos, las prohibiciones comerciales y las restricciones financieras adoptadas en el marco de los regímenes de sanciones de la UE.
Aunque la Directiva no crea nuevos regímenes de sanciones, armoniza la forma en que se definen y castigan las infracciones en toda la UE. Para las empresas, incluidas las pymes, esto anuncia un entorno de aplicación más coherente y estructurado, en el que el screening de sanciones gana importancia.
¿Qué es la Directiva (UE) 2024/1226?
La Directiva 2024/1226 es un instrumento jurídico de la UE que obliga a los Estados miembros a definir determinadas infracciones de las medidas restrictivas de la Unión como delitos en su derecho nacional.
Su objetivo es garantizar que las infracciones de las sanciones de la UE se traten de forma coherente en toda la Unión y que las penas sean efectivas, proporcionadas y disuasorias.
La Directiva se centra en alinear la aplicación. No introduce nuevas listas de sanciones, sino que refuerza el marco de derecho penal que respalda las sanciones existentes de la UE.
¿Qué exige la Directiva?
En virtud de la Directiva 2024/1226, los Estados miembros deben:
- Tipificar como delito las infracciones graves de las medidas restrictivas de la UE
- Tipificar como delito la elusión intencionada de las sanciones
- Establecer normas mínimas sobre las penas
- Prever la responsabilidad de las personas jurídicas en determinados casos
Los Estados miembros están obligados a tratar las infracciones graves de las medidas restrictivas de la UE como delitos en su derecho nacional. Esto incluye tanto las conductas que vulneran directamente las sanciones como las acciones intencionadas diseñadas para eludirlas. La Directiva también introduce normas mínimas sobre las penas y exige a los Estados miembros que prevean la responsabilidad de las personas jurídicas en determinadas circunstancias, lo que significa que las empresas pueden responder además de las personas físicas.
Cada Estado miembro debe transponer estos requisitos a su marco jurídico interno dentro del plazo de aplicación establecido. El efecto global es un régimen de aplicación penal más armonizado en toda la UE, que reduce las incoherencias en la forma de definir y castigar las infracciones de sanciones.
¿Por qué es importante para las pymes?
Muchas pymes dan por sentado que el cumplimiento en materia de sanciones afecta sobre todo a los bancos o a las multinacionales. Sin embargo, las sanciones de la UE se aplican de forma amplia a los operadores económicos, incluidas las pequeñas y medianas empresas.
Si su empresa:
- Comercia con mercancías a través de fronteras
- Realiza actividades de exportación o importación
- Trabaja con distribuidores o intermediarios en el extranjero
- Presta servicios profesionales o financieros
- Opera dentro de cadenas de suministro de la UE
Puede estar expuesta al riesgo de sanciones.
La Directiva 2024/1226 aumenta la probabilidad de una aplicación coherente en todos los Estados miembros. Esto significa que las empresas deben asumir que las expectativas de cumplimiento en materia de sanciones se aplicarán de manera más uniforme.
¿Qué es el screening de sanciones?
El screening de sanciones es el proceso de comprobar si una persona, una empresa u otra contraparte figura en una lista oficial de sanciones antes de iniciar o continuar una relación comercial. Su finalidad es garantizar que la empresa no ponga fondos ni recursos económicos a disposición de una persona o entidad designada, ya sea de forma directa o indirecta.
Dentro de la Unión Europea, esto implica normalmente contrastar con las medidas restrictivas de la UE, que pueden incluir la inmovilización de activos, prohibiciones comerciales y restricciones financieras. En función de la exposición geográfica de la empresa, también puede ser prudente tener en cuenta otros regímenes internacionales de sanciones aplicables que puedan afectar a las operaciones transfronterizas.
En la práctica, el screening de sanciones funciona como un control preventivo. Reduce la probabilidad de participar de forma inadvertida en una operación prohibida y aporta pruebas de que la empresa tomó medidas razonables para identificar y gestionar el riesgo de sanciones antes de seguir adelante.
¿Es obligatorio por ley el screening de sanciones para las pymes?
Los reglamentos de sanciones de la UE prohíben poner fondos o recursos económicos a disposición de las personas y entidades designadas.
Aunque no existe una única ley de la UE que imponga un sistema de screening concreto a todas las pymes, las empresas son responsables de asegurarse de no infringir las sanciones aplicables. En la práctica, el screening es una de las formas más eficaces de demostrar que se tomaron medidas razonables para evitar operaciones prohibidas.
Con el marco de tipificación penal reforzado por la Directiva 2024/1226, los procesos de screening documentados y proporcionados adquieren cada vez más importancia desde la perspectiva de la gestión de riesgos.
¿Cuál es el reto operativo para las pymes?
Las listas de sanciones son dinámicas. Se añaden nuevas personas y entidades, se modifican las entradas existentes y las designaciones pueden cambiar con rapidez en respuesta a acontecimientos geopolíticos o a nuevas prioridades de aplicación.
Para las pymes, intentar gestionar esto de forma manual plantea dificultades prácticas. Las búsquedas puntuales en sitios web públicos o en motores de búsqueda generales pueden detectar señales de alerta evidentes, pero rara vez ofrecen coherencia, trazabilidad o un registro fiable de qué se comprobó y cuándo. Con el tiempo, esto genera lagunas en la documentación en lugar de una pista de auditoría defendible.
A medida que la aplicación se armoniza en toda la UE, la capacidad de acreditar controles estructurados cobra cada vez más importancia. Las empresas deben poder demostrar que las contrapartes fueron comprobadas, cuándo se realizó el screening, qué fuentes se consultaron y si las posibles coincidencias se revisaron y escalaron adecuadamente.
Esto no exige una infraestructura de cumplimiento a escala de gran empresa. Sí exige, en cambio, un enfoque sistemático y repetible que genere registros claros y permita un seguimiento continuo en lugar de comprobaciones puntuales.
¿Cómo es un screening de sanciones asequible y proporcionado para pymes?
Trusty QuickScreen360 está diseñado para dar a las pymes acceso a un screening sistemático de terceros sin el coste y la complejidad que suelen asociarse a las grandes bases de datos de investigación. Permite a las empresas contrastar a sus contrapartes con las listas de sanciones globales pertinentes en un único flujo de trabajo, consolidando las fuentes y presentando los resultados en un formato claro y basado en el riesgo. El análisis asistido por IA ayuda a filtrar el ruido y a priorizar las coincidencias relevantes, y cada screening genera un informe con marca de tiempo y enlaces a las fuentes que puede conservarse para fines de auditoría y gobernanza interna.
La plataforma también admite el screening por lotes y las alertas de seguimiento automatizadas. Esto permite a las pymes comprobar a varios socios de forma eficiente y recibir avisos si la exposición a sanciones cambia con el tiempo. El screening se convierte en un control continuo y no en una comprobación única en el momento del alta.
El objetivo no es crear un departamento de cumplimiento de gran empresa dentro de una pequeña empresa. Es establecer controles proporcionados, documentados y defendibles que reflejen el perfil de riesgo real de la organización y su entorno regulatorio.
¿Aumentará la aplicación de las sanciones en la UE?
La Directiva 2024/1226 refleja una orientación política más amplia dentro de la UE hacia una aplicación de las sanciones más firme y coordinada.
Al armonizar las definiciones penales y las penas, la Directiva reduce las disparidades de aplicación entre los Estados miembros. Esto puede aumentar la seguridad jurídica para las autoridades y reducir potencialmente los refugios seguros para la elusión de sanciones.
Para las empresas que operan en la UE o con ella, esto significa que el cumplimiento en materia de sanciones debe tratarse como una cuestión central de gobernanza y no como un asunto secundario.
¿Cuáles son las conclusiones clave para las pymes?
La Directiva 2024/1226 no impone nuevos regímenes de sanciones, pero refuerza el marco de aplicación penal que respalda las medidas restrictivas existentes de la UE.
Para las pymes, las implicaciones prácticas son claras:
- El riesgo de sanciones afecta a empresas de todos los tamaños
- La aplicación se está armonizando en toda la UE
- El screening proporcionado y la documentación son cada vez más importantes
- La tecnología hace viable un screening de sanciones estructurado sin costes de gran empresa
La importancia del screening de sanciones no hará más que aumentar a medida que la aplicación sea más coherente en toda la UE.
Las empresas que implanten ahora controles claros, documentados y proporcionados estarán mejor posicionadas en un entorno regulatorio más estructurado.
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Preguntas frecuentes
No. No introduce nuevas listas ni regímenes de sanciones. Obliga a los Estados miembros a tipificar como delito las infracciones graves y la elusión intencionada de las medidas restrictivas existentes de la UE, y armoniza la forma en que se definen y castigan esas infracciones.
No existe una única ley de la UE que imponga un sistema de screening concreto a todas las pymes, pero las sanciones de la UE prohíben poner fondos o recursos económicos a disposición de personas designadas, y el screening es una de las formas más eficaces de demostrar que se tomaron medidas razonables.
Las empresas que comercian con mercancías a través de fronteras, importan o exportan, trabajan con distribuidores o intermediarios en el extranjero, prestan servicios profesionales o financieros u operan dentro de cadenas de suministro de la UE.
Que las contrapartes fueron comprobadas, cuándo se realizó el screening, qué fuentes se consultaron y si las posibles coincidencias se revisaron y escalaron, como control continuo y no como una comprobación única en el momento del alta.
Lecturas relacionadas: cumplimiento en materia de sanciones para pymes, screening de terceros para pymes y el screening de PEP explicado.
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