Dejan Jasnic · Cofundador e Responsável de Compliance, Trusty · Mais de 20 anos em antifraude e compliance · Membro da direção do ACFE Swiss Chapter
A legislação portuguesa sobre o canal de denúncias, a Lei n.º 93/2021, de 20 de dezembro, não se aplica da mesma forma a todas as organizações. A obrigação de dispor de um canal de denúncias depende da dimensão e do setor da entidade. Neste artigo, explicamos que entidades privadas não estão obrigadas pela legislação do canal de denúncias, que riscos correm sem canal e que requisitos mínimos recomendamos para um canal voluntário.
Que entidades não estão obrigadas pela legislação do canal de denúncias?
Não estão obrigadas as entidades privadas com menos de 50 trabalhadores, desde que não estejam abrangidas pelos atos da União referidos nas partes I.B e II do anexo da Diretiva (UE) 2019/1937 (artigo 8.º, n.º 1). Estes atos incluem, nomeadamente, as regras sobre serviços financeiros e prevenção do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo. Uma entidade desses setores tem de dispor de canal de denúncia interna, qualquer que seja a sua dimensão.
A obrigação abrange as pessoas coletivas com 50 ou mais trabalhadores, incluindo as sucursais em Portugal de entidades estrangeiras (artigo 8.º, n.os 1 e 3). Se a sua empresa estiver perto deste limiar, convém acompanhar a evolução do número de trabalhadores. Os deveres das entidades obrigadas estão no nosso guia sobre o canal de denúncias interno.
O que acontece se a empresa não tiver canal de denúncias?
A falta de obrigação não afasta a legislação do canal de denúncias. Quando não existe canal de denúncia interna, o denunciante pode recorrer diretamente a um canal externo junto das autoridades competentes (artigo 7.º, n.º 2, alínea a)). A empresa perde assim a oportunidade de conhecer e resolver o problema internamente.
A proibição de retaliação aplica-se independentemente da dimensão da entidade (artigo 21.º). Praticar atos de retaliação contra um denunciante é contraordenação muito grave, punível com coima de 10 000 EUR a 250 000 EUR para pessoas coletivas (artigo 27.º, n.os 1 e 2).
Requisitos mínimos recomendados para um canal de denúncias voluntário
Para as entidades não obrigadas, recomendamos seguir os requisitos que a lei estabelece para as entidades obrigadas. São o padrão pelo qual trabalhadores e autoridades avaliarão a confiança no canal:
- Segurança e confidencialidade: acesso restrito à identidade do denunciante (artigos 9.º e 18.º).
- Meios de denúncia: por escrito e ou verbalmente, com identificação ou anónima (artigo 10.º).
- Prazos: confirmação da receção em sete dias e comunicação das medidas em três meses (artigo 11.º).
- Imparcialidade: responsáveis independentes e sem conflitos de interesses (artigo 9.º, n.º 4).
- Registo: conservação das denúncias durante, pelo menos, cinco anos (artigo 20.º).
- Informação: indicação dos canais de denúncia externa e das autoridades competentes (artigo 11.º, n.º 1).
Quando passa a empresa a estar obrigada?
A obrigação começa quando a entidade passa a empregar 50 ou mais trabalhadores, ou quando passa a atuar num setor abrangido pelos atos da União referidos no anexo da Diretiva (artigo 8.º, n.º 1). Recomendamos, por isso, implementar o canal antes de atingir o limiar.
As entidades privadas com 50 a 249 trabalhadores podem partilhar recursos com outras entidades na receção e no seguimento das denúncias (artigo 8.º, n.º 2). É uma solução útil para grupos de empresas.
Vantagens de um canal de denúncias voluntário
Um canal voluntário tem vantagens que vão além da legislação do canal de denúncias:
- permite conhecer e resolver os problemas internamente, antes de chegarem às autoridades;
- mostra a clientes, parceiros e financiadores que a empresa leva a integridade a sério;
- prepara a organização para o momento em que atinja o limiar de 50 trabalhadores;
- apoia outras obrigações, como a proteção de dados e as políticas internas de conduta.
Recomenda-se mais do que uma via de denúncia
Um único meio, como um endereço de correio eletrónico, dificilmente garante confidencialidade e anonimato. Recomendamos combinar uma plataforma digital para denúncias escritas e anónimas com uma via verbal, por telefone ou mensagem de voz, e a possibilidade de reunião presencial. É o modelo que a lei prevê para as entidades obrigadas (artigo 10.º, n.º 2). Um software de canal de denúncias reúne estes meios e regista cada caso com os prazos legais.
Leitura relacionada: vantagens do canal de denúncias corporativo e canal de denúncias em associações e partidos.
Perguntas frequentes
Em regra, não. A Lei n.º 93/2021 só as obriga se estiverem abrangidas pelos atos da União sobre serviços financeiros e prevenção do branqueamento de capitais referidos no anexo da Diretiva (artigo 8.º, n.º 1).
Sim, e é recomendável. Um canal voluntário permite conhecer os problemas internamente e reduz o recurso direto às autoridades competentes.
O denunciante pode apresentar a denúncia diretamente a uma autoridade competente (artigo 7.º, n.º 2). A proibição de retaliação aplica-se em qualquer caso (artigo 21.º).
Sim. O artigo 21.º proíbe a retaliação contra o denunciante sem distinguir a dimensão da entidade. A retaliação é contraordenação muito grave, com coima até 250 000 EUR para pessoas coletivas (artigo 27.º).
Recomendamos os da lei para as entidades obrigadas: confidencialidade, denúncias escritas, verbais e anónimas, prazos de sete dias e de três meses e conservação durante cinco anos.
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