Dejan Jasnic · Co-fondatore e Compliance Lead, Trusty · Oltre 20 anni di esperienza in antifrode e compliance · Membro del consiglio direttivo dell’ACFE Swiss Chapter
Il tema whistleblowing e associazioni riguarda una platea ampia: associazioni di categoria, partiti politici, sindacati, associazioni sportive ed enti del Terzo settore. Il D.Lgs. 10 marzo 2023, n. 24 non contiene una disciplina dedicata a questi enti, ma li include tra i soggetti del settore privato quando ricorrono gli stessi presupposti previsti per le imprese. Ecco come capire se l’obbligo scatta e come organizzare il canale.
Le associazioni rientrano nel D.Lgs. 24/2023?
Sì. Il decreto definisce soggetti del settore privato tutti quelli diversi dai soggetti del settore pubblico (art. 2, comma 1, lettera q). Associazioni, partiti politici, sindacati, comitati ed enti non profit di diritto privato rientrano quindi in questa categoria. Le linee guida ANAC sul canale esterno (delibera n. 311/2023) non individuano categorie specifiche e fanno riferimento in generale agli altri enti di diritto privato: contano solo i criteri del decreto.
Quando un'associazione deve attivare il canale whistleblowing?
L’obbligo scatta se l’ente rientra in almeno una di queste categorie (art. 2, comma 1, lettera q):
- nell’ultimo anno ha impiegato in media almeno 50 lavoratori subordinati con contratto a tempo indeterminato o determinato;
- rientra negli atti dell’Unione indicati nelle parti I.B e II dell’allegato, cioè servizi, prodotti e mercati finanziari, prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, sicurezza dei trasporti e tutela dell’ambiente;
- ha adottato un modello di organizzazione e gestione 231.
Volontari e soci non contano ai fini della soglia, che si riferisce ai soli lavoratori subordinati. Gli enti con non più di 249 lavoratori possono condividere il canale e la sua gestione (art. 4, comma 4).
Partiti politici e sindacati
Il decreto non prevede un regime speciale per partiti politici e sindacati, né un obbligo legato al finanziamento pubblico. Un partito o un sindacato è obbligato se, come datore di lavoro, raggiunge in media 50 lavoratori subordinati, se rientra in un settore regolato o se ha adottato un modello 231. Se le sedi territoriali hanno una propria autonomia giuridica, la verifica va fatta per ciascun ente.
Per i sindacati c’è un aspetto in più: il decreto chiede a ogni ente obbligato di attivare il canale sentite le rappresentanze o le organizzazioni sindacali (art. 4, comma 1). Un sindacato può quindi trovarsi sia nel ruolo di ente obbligato sia in quello di organizzazione consultata da altri enti.
Enti del Terzo settore: obblighi e ruolo di sostegno
Gli enti del Terzo settore, comprese organizzazioni di volontariato e associazioni di promozione sociale, seguono gli stessi criteri. Il decreto assegna loro anche un ruolo attivo: l’ANAC tiene l’elenco degli enti del Terzo settore che, sulla base di convenzioni con l’Autorità, offrono ai segnalanti informazioni, assistenza e consulenza gratuite sulle modalità di segnalazione, sulla protezione dalle ritorsioni e sull’accesso al patrocinio a spese dello Stato (art. 18). L’elenco aggiornato è pubblicato sul sito dell’ANAC (art. 9).
Chi può segnalare in un'associazione?
La tutela non riguarda solo i dipendenti. Possono segnalare, tra gli altri (art. 3, comma 3):
- i lavoratori subordinati, autonomi e i collaboratori;
- i volontari e i tirocinanti, retribuiti e non retribuiti;
- i consulenti e i liberi professionisti;
- le persone con funzioni di amministrazione, direzione, controllo, vigilanza o rappresentanza, anche di mero fatto.
Sono protetti anche facilitatori, colleghi e familiari del segnalante (art. 3, comma 5). Per un ente che vive di volontariato il canale deve quindi essere accessibile e conosciuto anche da chi non è dipendente.
Come attivare il canale in un ente associativo
- Verificare l’obbligo sulla base del personale medio, delle attività svolte e dell’eventuale modello 231.
- Coinvolgere l’organo direttivo, che approva la procedura di gestione delle segnalazioni.
- Nominare un gestore autonomo, interno e formato o esterno (art. 4, comma 2), evitando chi ha un ruolo politico o decisionale sulle persone segnalate.
- Attivare canali scritti e orali che garantiscano la riservatezza, anche con la crittografia.
- Informare dipendenti, volontari e collaboratori, anche sul sito (art. 5, comma 1, lettera e).
Se l’ente non è obbligato, un canale volontario resta utile: le persone potrebbero comunque rivolgersi all’ANAC. Approfondisca nella guida su whistleblowing sotto i 50 dipendenti.
Sanzioni e reputazione
Le sanzioni sono le stesse previste per le imprese: da 10.000 a 50.000 euro se l’ANAC accerta ritorsioni, violazioni della riservatezza, la mancata istituzione dei canali o procedure non conformi (art. 21). Per un’associazione, un partito o un ente non profit la perdita di fiducia di soci, iscritti e donatori può pesare ancora di più. Con il software whistleblowing di Trusty può attivare un canale di segnalazione conforme alla direttiva UE, anche anonimo, senza progetti IT, da 49 EUR al mese.
Letture correlate: whistleblowing nelle fondazioni, obbligo whistleblowing e procedura whistleblowing.
Domande frequenti
Sì, se hanno in media almeno 50 lavoratori subordinati, se rientrano negli atti UE dei settori regolati richiamati dall'allegato o se hanno adottato un modello 231 (art. 2, comma 1, lettera q, D.Lgs. 24/2023).
No. Il D.Lgs. 24/2023 non prevede un regime dedicato ai partiti: valgono gli stessi criteri degli altri soggetti del settore privato.
Sì. Volontari e tirocinanti, retribuiti e non retribuiti, sono tra le persone segnalanti tutelate (art. 3, comma 3), anche se non contano per la soglia dei 50 dipendenti.
Oltre a essere obbligati quando ricorrono i criteri del decreto, possono offrire ai segnalanti misure di sostegno gratuite tramite convenzioni con l'ANAC, che ne pubblica l'elenco (art. 18).
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