Dejan Jasnic · Cofundador y director de cumplimiento, Trusty · Más de 20 años en antifraude y cumplimiento · Miembro de la junta directiva de ACFE Swiss Chapter
Los requisitos de diligencia debida del EUDR son más estrictos que antes, con nuevas normas para las empresas que comercian con materias primas vinculadas a la deforestación, como la madera, la carne de vacuno, el cacao, el café, el aceite de palma, la soja y el caucho.
Una de las obligaciones más cruciales (y malinterpretadas) es presentar una declaración de diligencia debida del EUDR (DDS) antes de introducir productos en el mercado de la UE. Pero muchas empresas cometen el error de pensar que basta con recopilar datos de los proveedores. No es así.
Esto es lo que debe saber sobre los riesgos legales y las mejores prácticas para una correcta evaluación de riesgos según el EUDR.
De los datos al riesgo: lo que realmente exige la diligencia debida EUDR
El artículo 4, apartado 1 y apartado 4, letra b), exige que las empresas demuestren que un producto presenta un riesgo nulo o insignificante antes de entrar en el mercado de la UE. Esto implica tres pasos:
- Recopilación de información: Detalles del producto, origen, documentación, permisos, geolocalización (según el artículo 9).
- Evaluación de riesgos: Análisis sistemático (artículo 10) para detectar riesgos de deforestación, ilegalidad o contaminación.
- Mitigación del riesgo: Si el riesgo no es insignificante, adopta «procedimientos y medidas adecuados» (artículo 11) para reducirlo a cero o insignificante.
Solo cuando se hayan completado estos pasos y el producto se considere conforme, se podrá presentar una DDS y obtener un número de referencia para su venta legal en la UE.
¿Qué consecuencias jurídicas tiene saltarse la evaluación de riesgos del EUDR?
Presentar una DDS sin haber realizado la evaluación de riesgos prevista en el artículo 10 constituye una infracción del EUDR, salvo que se aplique la diligencia debida simplificada del artículo 13.
El artículo 25 establece que los Estados miembros de la UE deben imponer sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias, que pueden incluir:
- Multas cuyo importe máximo sea de al menos el 4 % del volumen de negocios anual total en la Unión (incrementado, si es necesario, en caso de infracciones reiteradas).
- Decomiso de los productos o de los ingresos obtenidos con la infracción.
- Exclusión temporal, durante un máximo de 12 meses, de los procedimientos de contratación pública y del acceso a la financiación pública.
- En caso de infracciones graves o reiteradas, prohibición temporal de introducir en el mercado, comercializar o exportar los productos.
- En caso de infracciones graves o reiteradas, prohibición temporal de recurrir a la diligencia debida simplificada.
Mejores prácticas de diligencia debida del EUDR para la evaluación de riesgos
Para cumplir y evitar costosas sanciones, recomendamos lo siguiente:
- Crear un flujo de trabajo interno de evaluación de riesgos alineado con el artículo 10, utilizando herramientas digitales.
- Garantizar el cumplimiento de todas las leyes nacionales e internacionales aplicables.
- Utilizar auditorías o certificaciones de terceros para cadenas complejas.
- Registrar detalladamente los niveles de riesgo, las fuentes de datos y la justificación técnica.
- Presentar la DDS solo cuando el riesgo sea demostrablemente cero o insignificante.
- Mantener los registros de la DDS actualizados, con una revisión al menos anual.
Cómo Trusty le ayuda a hacerlo bien
La plataforma de cumplimiento del EUDR de Trusty proporciona:
- Geolocalización de extremo a extremo y mapeo de la cadena de suministro.
- Puntuación de riesgos y documentación automatizadas.
- Vías de mitigación estructuradas y herramientas de informes.
- Generación de DDS en formato TRACES con envío directo.
- Pista de auditoría completa para autoridades e inspectores.
A diferencia de las hojas de cálculo manuales o los sistemas inconexos, Trusty le ayuda a demostrar el cumplimiento de principio a fin, de forma eficiente, transparente y en tiempo real.
En resumen: la diligencia debida del EUDR no consiste solo en recopilar datos, sino en demostrar que su producto no contribuye a la deforestación mediante la realización de una evaluación de riesgos exhaustiva y documentada.
Preguntas frecuentes
Recopilación de información conforme al artículo 9 (detalles del producto, origen, documentación, permisos y geolocalización), evaluación de riesgos conforme al artículo 10, y mitigación de riesgos conforme al artículo 11 hasta que el riesgo sea nulo o insignificante.
No. Una DDS sin una evaluación formal de riesgos incumple el EUDR. Solo una vez completados los tres pasos y considerado conforme el producto, se puede presentar la declaración y obtener un número de referencia.
Conforme al artículo 25, los Estados miembros deben imponer sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias, que pueden incluir multas cuyo importe máximo sea de al menos el 4 % del volumen de negocios anual total en la Unión, decomiso de productos o ingresos, exclusión temporal de la contratación pública y de la financiación pública durante un máximo de 12 meses y, en caso de infracciones graves o reiteradas, prohibiciones temporales de introducción en el mercado, comercialización o exportación, así como la prohibición de recurrir a la diligencia debida simplificada.
Los niveles de riesgo, las fuentes de datos y la justificación técnica en detalle, con los registros de la DDS revisados como mínimo una vez al año.
Lecturas relacionadas: por qué la declaración de diligencia debida es la parte fácil, cómo funciona la clasificación de riesgo por país del EUDR, por qué un único punto de geolocalización no es suficiente para el ganado, y EUDR Passport, que guía a cada producto a través de los tres pasos.
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