Dejan Jasnic · Cofondateur et responsable de la conformité, Trusty · Plus de 20 ans d’expérience en lutte antifraude et conformité · Membre du conseil d’administration de l’ACFE Swiss Chapter
Pendant des années, la conformité aux sanctions a été traitée comme une question concernant principalement les grandes entreprises, les institutions financières ou les exportateurs multinationaux.
En 2026, cette hypothèse devient de plus en plus difficile à maintenir.
Dans toute l’UE, l’application de la loi se durcit. Ce qui était autrefois un paysage fragmenté évolue vers une approche plus cohérente et structurée, notamment après l’introduction de la directive (UE) 2024/1226, qui exige des États membres qu’ils criminalisent les violations graves et le contournement des sanctions de l’UE.
Ce changement n’est pas seulement juridique. Il est pratique. Et pour les PME, il devient de plus en plus pertinent.
Du cadre réglementaire à l’application effective
Les sanctions font depuis longtemps partie de l’environnement réglementaire, notamment en réponse aux évolutions géopolitiques. Cependant, l’application a historiquement varié entre les États membres, tant en termes de définitions que de sanctions.
Cela commence à changer.
La directive 2024/1226 introduit une approche plus harmonisée en exigeant des pays qu’ils définissent les violations de sanctions comme des infractions pénales dans certains cas et qu’ils établissent des règles minimales concernant les sanctions. Elle étend également la responsabilité aux personnes morales sous certaines conditions.
Le résultat est une attente plus claire : les règles relatives aux sanctions ne doivent pas seulement être comprises, mais activement appliquées. Pour les entreprises, cela réduit l’ambiguïté. Cela réduit également la tolérance envers les pratiques de conformité informelles ou incohérentes.
Pourquoi les PME sont désormais concernées
La plupart des PME ne sont pas directement visées par la législation sur les sanctions. Cependant, elles y sont de plus en plus exposées par leur rôle dans les chaînes d’approvisionnement et les relations d’affaires.
Les grandes entreprises sont sous pression pour démontrer qu’elles n’effectuent pas de transactions avec des entités sanctionnées, que ce soit directement ou indirectement. Pour ce faire, elles s’appuient sur leurs partenaires.
Cela signifie que l’on attend désormais des PME qu’elles :
- fassent preuve de transparence sur l’actionnariat et les contreparties
- répondent aux demandes de diligence raisonnable
- démontrent qu’un filtrage de base a été effectué
Ces attentes découlent souvent de relations commerciales plutôt que d’une application réglementaire directe. Cependant, elles sont directement liées au même risque sous-jacent.
L’exposition aux sanctions ne se produit pas seulement au sommet de la chaîne. Elle peut s’introduire par n’importe quel point.
Le défi pratique
Dans de nombreuses PME, les vérifications de sanctions sont encore gérées de manière informelle.
Un nom peut être recherché en ligne. Un examen rapide peut être effectué à l’aide de sources accessibles au public. Dans certains cas, les vérifications sont effectuées une seule fois lors de l’intégration et ne sont plus jamais réexaminées.
Cette approche crée des lacunes. Les listes de sanctions sont mises à jour fréquemment. Les désignations changent, et de nouveaux risques émergent en réponse aux évolutions géopolitiques. Sans processus structuré, il devient difficile de garantir que les contrôles sont cohérents, à jour et correctement documentés.
Du point de vue de la conformité, la question n’est pas seulement de savoir si une vérification a été effectuée, mais si elle peut être démontrée. Dans un environnement où l’application de la loi s’intensifie, la documentation devient aussi importante que la vérification elle-même.
À quoi ressemble une conformité aux sanctions efficace
Pour les PME, une conformité aux sanctions efficace ne nécessite pas d’infrastructure complexe. Elle nécessite un processus clair, reproductible et proportionné au niveau de risque.
Cela signifie s’éloigner des vérifications ponctuelles et informelles pour adopter une approche plus structurée où les contreparties sont filtrées de manière cohérente, les résultats sont enregistrés et les changements sont surveillés au fil du temps.
Cela implique également de reconnaître que la conformité n’est pas une activité statique. Une contrepartie à faible risque lors de l’intégration peut devenir plus risquée par la suite. Sans visibilité continue, ce changement peut passer inaperçu. L’objectif n’est pas d’éliminer tout risque. Il s’agit de garantir que des mesures raisonnables ont été prises et que ces mesures peuvent être démontrées si nécessaire.
Rendre le filtrage des sanctions pratique
L’un des principaux obstacles pour les PME a été le coût et la complexité. Les outils de conformité traditionnels sont souvent conçus pour les grandes organisations, avec des modèles de tarification et des flux de travail qui ne conviennent pas aux petites équipes.
C’est là que de nouvelles approches changent la donne.
Des outils comme Trusty QuickScreen360 sont conçus pour rendre le contrôle des sanctions accessible et structuré, sans nécessiter de configuration lourde. Les contreparties peuvent être contrôlées de manière cohérente au regard des listes de sanctions internationales, avec des résultats consolidés dans un seul flux de travail.
Le filtrage assisté par IA aide à réduire le bruit et à limiter les faux positifs, ce qui permet de se concentrer plus facilement sur les risques pertinents. Chaque filtrage produit un rapport horodaté avec des liens vers les sources, permettant aux entreprises de conserver un registre clair de ce qui a été vérifié et à quel moment.
Le filtrage peut également être appliqué à grande échelle grâce à l’intégration par lots, et des alertes automatisées aident à garantir que les changements de statut de sanction ne passent pas inaperçus au fil du temps.
Le résultat est un processus qui est non seulement plus efficace, mais aussi plus facile à démontrer.
Pourquoi cela compte maintenant
L’introduction de la directive 2024/1226 signale un changement plus large. La conformité aux sanctions passe d’une exigence de politique interne à une attente opérationnelle.
Pour les PME, cela ne signifie pas adopter des systèmes de niveau entreprise. Cela signifie s’assurer que des contrôles de base sont en place et qu’ils sont appliqués de manière cohérente. La capacité à démontrer que les contreparties ont été contrôlées, que les résultats ont été examinés et que les changements sont surveillés dans le temps devient une pratique commerciale normale.
Ceci est particulièrement pertinent lors de collaborations avec de grandes entreprises, des institutions financières ou des partenaires internationaux.
Conclusion
La conformité aux sanctions pour les PME n’est plus une préoccupation lointaine. À mesure que l’application devient plus cohérente dans toute l’UE, les attentes augmentent à chaque niveau de la chaîne d’approvisionnement.
Le défi n’est pas la complexité, mais la structure. En passant de vérifications informelles à des processus simples et documentés, les PME peuvent réduire les risques, répondre plus efficacement aux demandes de diligence raisonnable et opérer avec une plus grande confiance dans un environnement plus réglementé.
Questions fréquentes
Elle exige des États membres qu'ils définissent les violations graves et le contournement des sanctions de l'UE comme des infractions pénales dans certains cas, fixe des règles minimales sur les sanctions et étend la responsabilité aux personnes morales sous certaines conditions.
Les grandes entreprises doivent démontrer qu'elles ne traitent pas avec des entités sanctionnées, directement ou indirectement, c'est pourquoi elles demandent à leurs partenaires une transparence sur l'actionnariat et les contreparties, des réponses de diligence raisonnable et la preuve qu'un contrôle de base a été effectué.
Les listes de sanctions sont mises à jour fréquemment et les désignations changent, si bien qu'une contrepartie à faible risque lors de l'intégration peut devenir plus risquée par la suite. Un contrôle cohérent, des résultats enregistrés et une surveillance continue sont les éléments qui peuvent être démontrés si nécessaire.
Contrôler chaque contrepartie de manière cohérente au regard des listes de sanctions internationales, conserver un enregistrement horodaté avec des liens vers les sources, et utiliser des alertes afin que les changements de statut des sanctions ne passent pas inaperçus.
À lire également : la directive européenne 2024/1226 expliquée, le contrôle des tiers pour les PME, et le contrôle PPE expliqué.
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