Den brittiskalagen ”Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 innehåller ett nytt företagsbrott, ”failure to prevent fraud”, som innebär att stora företag blir ansvariga för bedrägerier som begås av deras medarbetare.

Det nya brottet återfinns i avsnitt 199 i lagen, som gör företag ansvariga om de har underlåtit att förhindra att en av deras anställda, eller ”närstående person”, som det heter i lagen, begår tjänstefel. Det räcker således inte längre för ett företag att hävda att man är helt ovetande om att någon av dess anställda har begått ett felaktigt agerande, utan det enda försvaret är att intyga att man har en efterlevnadsprocedur på plats för att upptäcka och försöka förhindra eventuella oegentligheter.

På detta sätt skärper den brittiska regeringen påföljderna för företag som inte uppfyller skyldigheten att begå bedrägeri genom att uppfylla tre krav:

– Har mer än 250 anställda

– Omsättning på mer än 36 miljoner GBP

– Omsättning på mer än 18 miljoner pund i totala tillgångar.

Lagen klargör att detta brott skulle gälla för ett moderbolag om den koncern som leds av moderbolaget uppfyller två eller flera av ovanstående kriterier.

Bland de olagliga handlingar som kriminaliseras enligt detta nya brott finns bland annat bedrägeri genom hemlighållande eller missbruk av ställning, deltagande i en bedräglig verksamhet, falsk bokföring, bedräglig handel och skattebedrägeri.

Ett företag kan i sin tur dömas till böter om det inte har förhindrat att en anställd agerar på ett olagligt sätt i syfte att gynna företaget eller dess kunder.

Bästa programvaran för visselblåsare

”Närstående person” under ”underlåtenhet att förhindra” bedrägeri

Lagen definierar det juridiska begreppet ”närstående person”, som hänvisar till den anställde som begår brottet och att företaget är ansvarigt i förhållande till detta brott för att inte ha infört rätt förfarande för att upptäcka och förhindra olagliga handlingar inom sitt kontor. Detta skulle vara ”underlåtenhet att förhindra” bedrägeri.

-En anställd, agent eller ett dotterbolag till det berörda företaget.

-Anställd i ett dotterbolag.

-En yrkesperson som utför tjänster för eller på uppdrag av företaget.

Den faktor som verkligen gör ett företag ansvarigt för ett brott som begås av en ”närstående person” till företaget är att det yttersta syftet med oegentligheten är att gynna företaget eller dess kunder, även om det också kan gälla när det finns en indirekt fördel.

Detta brott kan också begås utomlands, så länge som en ”om en anställd begår bedrägeri enligt brittisk lag eller riktar sig mot brittiska offer, kan arbetsgivaren åtalas, även om organisationen (och den anställde) är baserad utomlands”, enligt den ovannämnda lagen.

En annan aspekt som bör beaktas under skyddet av detta nya brott är fall där företaget är offer för bedrägeri, vilket befriar det från ansvar om bedrägeriet är avsett att gynna ett annat företag eller en annan person än företaget självt.