Zakon o gospodarskem kriminalu in preglednosti podjetij za leto 2023, ki je bil sprejet v Združenem kraljestvu, vsebuje novo kaznivo dejanje “nezmožnost preprečevanja goljufij”, na podlagi katerega bodo velika podjetja odgovorna za goljufije, ki jih storijo njihovi sodelavci.

To novo kaznivo dejanje je zlasti vsebovano v členu 199 zakona, ki določa odgovornost podjetij, če niso preprečila kršitve enega od svojih zaposlenih ali “povezane osebe”, kot je navedeno v zakonu. Tako ne zadostuje več, da podjetje trdi, da ni vedelo, da je eden od njegovih zaposlenih storil prekršek, in njegova edina obramba je, da potrdi, da ima vzpostavljen postopek skladnosti za odkrivanje in preprečevanje prekrškov.

Tako vlada Združenega kraljestva z izpolnjevanjem treh zahtev zaostruje kazni za podjetja, ki ne spoštujejo obveznosti goljufije:

– imajo več kot 250 zaposlenih

– Promet v višini več kot 36 milijonov GBP

– promet v višini več kot 18 milijonov GBP skupnih sredstev.

Zakon pojasnjuje, da se to kaznivo dejanje nanaša na nadrejeno družbo, če skupina, ki jo vodi nadrejena družba, izpolnjuje dve ali več zgoraj navedenih meril.

Med nezakonitimi dejanji, ki so kazniva v okviru tega novega kaznivega dejanja, so med drugim goljufija zaradi nerazkritja ali zlorabe položaja, sodelovanje v goljufivem poslu, lažno računovodstvo, goljufivo trgovanje, davčna goljufija.

Podjetje pa je lahko kaznovano, če ni preprečilo nezakonitega ravnanja zaposlenega z namenom pridobitve koristi za podjetje ali njegove stranke.

najboljša programska oprema za žvižgače

“Povezana oseba” v okviru goljufije “Neprepreprečitev

Zakon opredeljuje pravni pojem “povezana oseba”, ki se nanaša na zaposlenega, ki stori kaznivo dejanje, in določa, da je podjetje v zvezi s tem kaznivim dejanjem odgovorno, ker ni vzpostavilo ustreznega postopka za odkrivanje in preprečevanje nezakonitih dejanj v svoji pisarni. To bi pomenilo nezmožnost preprečitve goljufije.

-zaposleni, zastopnik ali hčerinsko podjetje zadevne družbe.

-zaposleni v hčerinski družbi.

-Strokovnjak, ki opravlja storitve za podjetje ali v njegovem imenu.

Dejavnik, zaradi katerega je podjetje resnično odgovorno za kaznivo dejanje, ki ga stori z njim “povezana oseba”, je, da je končni namen kršitve korist podjetja ali njegovih strank, čeprav se lahko uporablja tudi v primeru posredne koristi.

To kaznivo dejanje se lahko stori tudi v tujini, če “če zaposleni stori goljufijo v skladu z zakonom Združenega kraljestva ali če je usmerjena na žrtve v Združenem kraljestvu, se lahko delodajalec preganja, tudi če ima organizacija (in zaposleni) sedež v tujini,” je navedeno v omenjenem zakonu.

Pod zaščito tega novega kaznivega dejanja je treba obravnavati tudi primere, ko je podjetje žrtev goljufije, pri čemer je podjetje oproščeno odgovornosti, če je namen goljufije koristiti drugemu podjetju ali osebi, ki ni podjetje samo.