Przyjęta w Wielkiej Brytanii ustawa„Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023” zawiera nowe przestępstwo korporacyjne polegające na „niezapobieganiu oszustwom”, które spowoduje, że duże firmy będą odpowiedzialne za oszustwa popełnione przez ich współpracowników.

Konkretnie, to nowe przestępstwo jest zawarte w sekcji 199 ustawy, która nakłada na spółki odpowiedzialność, jeśli nie zapobiegły niewłaściwemu postępowaniu jednego ze swoich pracowników lub „osoby powiązanej”, jak określa to ustawa. W związku z tym nie jest już wystarczające, aby firma twierdziła, że jest całkowicie nieświadoma niewłaściwego postępowania jednego ze swoich pracowników, a jej jedyną obroną jest poświadczenie, że posiada procedurę zgodności w celu wykrywania i zapobiegania wszelkim wykroczeniom.

W ten sposób rząd Wielkiej Brytanii zaostrza kary za nieprzestrzeganie przez firmy obowiązku popełniania oszustw poprzez spełnienie trzech wymogów:

– Zatrudniają więcej niż 250 pracowników

– Obrót przekraczający 36 milionów GBP

– Obroty przekraczające 18 milionów GBP w aktywach ogółem.

Ustawa wyjaśnia, że przestępstwo to będzie miało zastosowanie do spółki dominującej, jeżeli grupa kierowana przez spółkę dominującą spełnia co najmniej dwa z powyższych kryteriów.

Wśród czynów niezgodnych z prawem penalizowanych w ramach tego nowego przestępstwa znajdują się między innymi oszustwa polegające na nieujawnieniu lub nadużyciu pozycji, udział w oszukańczej działalności gospodarczej, fałszywa księgowość, oszukańczy handel, oszustwa podatkowe.

Z kolei firma może zostać ukarana grzywną, jeśli nie zapobiegnie niezgodnemu z prawem zachowaniu pracownika z zamiarem przyniesienia korzyści firmie lub jej klientom.

najlepsze oprogramowanie dla sygnalistów

„Osoba powiązana” w ramach „braku zapobiegania” oszustwu

Ustawa definiuje pojęcie prawne „osoba powiązana”, odnosząc się do pracownika, który popełnia przestępstwo, oraz że spółka ponosi odpowiedzialność w związku z tym przestępstwem za niewdrożenie właściwej procedury wykrywania i zapobiegania bezprawnym działaniom w jej biurze. Byłby to brak zapobiegania oszustwom.

-Pracownik, agent lub spółka zależna danej spółki.

-Pracownik spółki zależnej.

-Profesjonalista świadczący usługi na rzecz lub w imieniu spółki.

Czynnikiem, który naprawdę czyni spółkę odpowiedzialną za przestępstwo popełnione przez „osobę powiązaną” z nią, jest to, że ostatecznym celem wykroczenia jest korzyść dla spółki lub jej klientów, chociaż może to mieć również zastosowanie w przypadku korzyści pośredniej.

Ponadto przestępstwo to może zostać popełnione za granicą, o ile „jeśli pracownik popełni oszustwo na mocy brytyjskiej ustawy lub wymierzone w brytyjskie ofiary, pracodawca może zostać postawiony w stan oskarżenia, nawet jeśli organizacja (i pracownik) ma siedzibę za granicą”, zgodnie z wyżej wymienioną ustawą.

Innym aspektem, który należy rozważyć pod ochroną tego nowego przestępstwa, są przypadki, w których spółka jest ofiarą oszustwa, co zwalnia ją z odpowiedzialności, jeśli oszustwo ma na celu przyniesienie korzyści innej spółce lub osobie innej niż sama spółka.