Az Egyesült Királyságban elfogadott„A gazdasági bűnözésről és a vállalati átláthatóságról szóló 2023. évi törvény” új vállalati bűncselekményt tartalmaz a „csalás megelőzésének elmulasztására” vonatkozóan, amely a nagyvállalatokat felelőssé teszi a társaik által elkövetett csalásokért.

Konkrétan ez az új bűncselekmény a törvény 199. szakaszában szerepel, amely a vállalatokat teszi felelőssé, ha elmulasztották megakadályozni valamelyik alkalmazottjuk vagy – ahogy a törvény fogalmaz – „kapcsolódó személy” által elkövetett kötelességszegést. Így többé nem elegendő, ha egy vállalat azt állítja, hogy teljes tudatlanságban van az egyik alkalmazottja által elkövetett szabálysértésről, és az egyetlen védekezési módja annak igazolása, hogy megfelelőségi eljárást alkalmaz a szabálysértések felderítésére és megelőzésére.

Így az Egyesült Királyság kormánya három követelmény teljesítésével szigorítja a szankciókat, ha a vállalatok nem tesznek eleget a csalás elkövetésére vonatkozó kötelezettségüknek:

– Több mint 250 alkalmazottal rendelkeznek

– Több mint 36 millió GBP árbevétel

– 18 millió GBP-t meghaladó teljes eszközforgalom.

A törvény egyértelművé teszi, hogy ez a bűncselekmény az anyavállalatra is vonatkozik, ha az anyavállalat által vezetett csoport a fenti kritériumok közül kettőnek vagy többnek megfelel.

Az új bűncselekmény értelmében büntetendő cselekmények közé tartozik többek között a titoktartással vagy pozícióval való visszaéléssel elkövetett csalás, a csalárd vállalkozásban való részvétel, a hamis könyvelés, a csalárd kereskedelem, az adócsalás.

A vállalatot viszont pénzbírsággal sújthatják, ha nem akadályozta meg, hogy egy alkalmazott jogellenes magatartást tanúsítson azzal a szándékkal, hogy a vállalat vagy annak ügyfelei számára előnyös legyen.

a legjobb bejelentő szoftver

„Társult személy” a „csalás megelőzésének elmulasztása” alatt

A törvény meghatározza a „társult személy” jogi fogalmát, amely a bűncselekményt elkövető alkalmazottra utal, és hogy a vállalat felelős e bűncselekmény kapcsán azért, mert nem vezetett be megfelelő eljárást a jogellenes cselekmények felderítésére és megelőzésére az irodájában. Ez a csalás megelőzésének elmulasztása lenne.

-Az érintett vállalat alkalmazottja, ügynöke vagy leányvállalata.

-Egy leányvállalat alkalmazottja.

-A vállalat számára vagy nevében szolgáltatásokat nyújtó szakember.

Az a tényező, amely valóban felelőssé teszi a társaságot a vele „kapcsolatban álló személy” által elkövetett bűncselekményért, az, hogy a jogsértés végső célja a társaság vagy annak ügyfelei javára szolgál, bár ez akkor is alkalmazható, ha közvetett előnyről van szó.

Ez a bűncselekmény külföldön is elkövethető, amennyiben „ha egy munkavállaló az Egyesült Királyság törvénye alapján követ el csalást, vagy az Egyesült Királyság áldozatait célozza meg, a munkáltatót büntetőeljárás alá lehet vonni, még akkor is, ha a szervezet (és a munkavállaló) székhelye a tengerentúlon van” – olvasható a fent említett törvényben.

Egy másik szempont, amelyet az új bűncselekmény védelme alatt figyelembe kell venni, azok az esetek, amikor a társaság csalás áldozata, ami mentesíti a felelősség alól, ha a csalás célja egy másik társaság vagy személy, nem pedig a társaság javára történt.