Ο“Νόμος περί οικονομικού εγκλήματος και εταιρικής διαφάνειας του 2023“, που ψηφίστηκε στο Ηνωμένο Βασίλειο, περιλαμβάνει ένα νέο εταιρικό ποινικό αδίκημα της “αποτυχίας πρόληψης της απάτης”, το οποίο θα καθιστά τις μεγάλες εταιρείες υπεύθυνες για την απάτη που διαπράττουν οι συνεργάτες τους.

Συγκεκριμένα, το νέο αυτό αδίκημα περιλαμβάνεται στο άρθρο 199 του νόμου, το οποίο καθιστά τις εταιρείες υπεύθυνες εάν δεν έχουν αποτρέψει το παράπτωμα ενός υπαλλήλου τους ή ενός “συνδεδεμένου προσώπου”, όπως αναφέρει ο νόμος. Έτσι, δεν αρκεί πλέον να ισχυρίζεται μια εταιρεία ότι αγνοεί πλήρως την παραβατική συμπεριφορά ενός υπαλλήλου της και η μόνη της άμυνα είναι να πιστοποιεί ότι διαθέτει διαδικασία συμμόρφωσης για τον εντοπισμό και την πρόληψη τυχόν παραπτωμάτων.

Με τον τρόπο αυτό, η κυβέρνηση του Ηνωμένου Βασιλείου ενισχύει τις κυρώσεις για τη μη συμμόρφωση των εταιρειών με το καθήκον για τη διάπραξη απάτης, πληρώντας τρεις προϋποθέσεις:

– Έχουν περισσότερους από 250 υπαλλήλους

– Κύκλος εργασιών άνω των 36 εκατ. λιρών Αγγλίας

– Κύκλος εργασιών άνω των 18 εκατ. λιρών Αγγλίας σε σύνολο ενεργητικού.

Ο νόμος διευκρινίζει ότι το αδίκημα αυτό θα ισχύει για μια μητρική εταιρεία εάν ο όμιλος του οποίου ηγείται η μητρική εταιρεία πληροί δύο ή περισσότερα από τα παραπάνω κριτήρια.

Μεταξύ των παράνομων πράξεων που ποινικοποιούνται βάσει του νέου αυτού αδικήματος είναι η απάτη με μη αποκάλυψη ή κατάχρηση θέσης, η συμμετοχή σε απατηλή επιχείρηση, η ψευδής λογιστική, η δόλια εμπορική δραστηριότητα, η φορολογική απάτη, μεταξύ άλλων.

Με τη σειρά της, μια εταιρεία θα μπορούσε να τιμωρηθεί με πρόστιμο εάν δεν απέτρεψε την παράνομη συμπεριφορά ενός υπαλλήλου με σκοπό να ωφελήσει την εταιρεία ή τους πελάτες της.

το καλύτερο λογισμικό για καταγγέλλοντες

“Συνδεδεμένο πρόσωπο” στο πλαίσιο της “αποτυχίας πρόληψης” της απάτης

Ο νόμος ορίζει τη νομική έννοια “συνδεδεμένο πρόσωπο”, αναφερόμενος στον υπάλληλο που διαπράττει το αδίκημα και ότι η εταιρεία ευθύνεται σε σχέση με το αδίκημα αυτό επειδή δεν έχει θεσπίσει τη σωστή διαδικασία για τον εντοπισμό και την πρόληψη παράνομων πράξεων εντός της υπηρεσίας της. Αυτό θα αποτελούσε αποτυχία πρόληψης της απάτης.

-Εργαζόμενος, αντιπρόσωπος ή θυγατρική της ενδιαφερόμενης εταιρείας.

-Εργαζόμενος σε θυγατρική εταιρεία.

-Επαγγελματίας που παρέχει υπηρεσίες για την εταιρεία ή για λογαριασμό της εταιρείας.

Ο παράγοντας που καθιστά πραγματικά μια εταιρεία υπεύθυνη για ένα αδίκημα που διαπράττεται από ένα “συνδεδεμένο με αυτήν πρόσωπο” είναι ότι ο απώτερος σκοπός της παράβασης είναι προς όφελος της εταιρείας ή των πελατών της, αν και μπορεί επίσης να ισχύει όταν υπάρχει έμμεσο όφελος.

Επίσης, το αδίκημα αυτό μπορεί να διαπραχθεί στο εξωτερικό, εφόσον “εάν ένας εργαζόμενος διαπράττει απάτη σύμφωνα με τον νόμο του Ηνωμένου Βασιλείου ή στοχεύει σε θύματα στο Ηνωμένο Βασίλειο, ο εργοδότης μπορεί να διωχθεί ποινικά, ακόμη και αν ο οργανισμός (και ο εργαζόμενος) εδρεύει στο εξωτερικό”, σύμφωνα με τον προαναφερθέντα νόμο.

Μια άλλη πτυχή που πρέπει να εξεταστεί υπό την προστασία του νέου αυτού αδικήματος είναι οι περιπτώσεις όπου η εταιρεία είναι θύμα απάτης, απαλλάσσοντάς την από την ευθύνη, εάν η απάτη έχει ως σκοπό να ωφελήσει άλλη εταιρεία ή πρόσωπο εκτός της ίδιας της εταιρείας.