Das in Großbritannien verabschiedeteGesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) enthält einen neuen Unternehmensstraftatbestand „Versäumnis, Betrug zu verhindern“, der große Unternehmen für Betrug haftbar macht, der von ihren Mitarbeitern begangen wird.

Konkret ist dieser neue Straftatbestand in Abschnitt 199 des Gesetzes enthalten, der Unternehmen haftbar macht, wenn sie es versäumt haben, das Fehlverhalten eines ihrer Mitarbeiter oder einer „verbundenen Person“, wie es im Gesetz heißt, zu verhindern. Es reicht also nicht mehr aus, wenn ein Unternehmen behauptet, von einem Fehlverhalten eines seiner Mitarbeiter nichts gewusst zu haben. Die einzige Verteidigung besteht darin, zu bescheinigen, dass es über ein Verfahren zur Einhaltung der Vorschriften verfügt, um jegliches Fehlverhalten aufzudecken und zu verhindern.

Auf diese Weise verschärft die britische Regierung die Strafen für die Nichteinhaltung der Betrugspflicht durch Unternehmen, die drei Anforderungen erfüllen:

– Mehr als 250 Mitarbeiter haben

– Umsatz von mehr als 36 Millionen GBP

– Ein Umsatz von mehr als 18 Millionen GBP an Gesamtvermögen.

Das Gesetz stellt klar, dass dieser Straftatbestand auch für eine Muttergesellschaft gilt, wenn der von der Muttergesellschaft geführte Konzern zwei oder mehr der oben genannten Kriterien erfüllt.

Zu den rechtswidrigen Handlungen, die im Rahmen dieses neuen Straftatbestands unter Strafe gestellt werden, gehören unter anderem Betrug durch Verschweigen oder Missbrauch einer Position, Beteiligung an einem betrügerischen Geschäft, falsche Buchführung, betrügerischer Handel und Steuerbetrug.

Im Gegenzug kann ein Unternehmen mit einer Geldstrafe belegt werden, wenn es ein rechtswidriges Verhalten eines Mitarbeiters mit der Absicht, dem Unternehmen oder seinen Kunden zu nützen, nicht verhindert hat.

beste Whistleblower-Software

‚Verbundene Person‘ unter ‚Versäumnis der Verhinderung‘ von Betrug

Das Gesetz definiert den Rechtsbegriff „assoziierte Person“, der sich auf den Mitarbeiter bezieht, der die Straftat begeht, und dass das Unternehmen in Bezug auf diese Straftat haftbar ist, wenn es nicht das richtige Verfahren zur Aufdeckung und Verhinderung rechtswidriger Handlungen innerhalb seines Büros eingerichtet hat. Dies wäre eine ‚Nichtverhinderung‘ von Betrug.

-Ein Angestellter, Vertreter oder eine Tochtergesellschaft des betreffenden Unternehmens.

-Angestellter einer Tochtergesellschaft.

-Eine Fachkraft, die Dienstleistungen für oder im Namen des Unternehmens erbringt.

Der Faktor, der ein Unternehmen wirklich für eine Straftat haftbar macht, die von einer mit ihm „verbundenen Person“ begangen wurde, ist, dass der letztendliche Zweck des Fehlverhaltens dem Unternehmen oder seinen Kunden zugute kommt, obwohl dies auch dann gelten kann, wenn ein indirekter Nutzen besteht.

Diese Straftat kann auch im Ausland begangen werden, sofern „ein Angestellter einen Betrug nach britischem Recht begeht oder auf britische Opfer abzielt, kann der Arbeitgeber strafrechtlich verfolgt werden, auch wenn die Organisation (und der Angestellte) im Ausland ansässig ist“, heißt es in dem oben genannten Gesetz.

Ein weiterer Aspekt, der unter dem Schutz dieses neuen Straftatbestands zu betrachten ist, sind Fälle, in denen das Unternehmen Opfer eines Betrugs ist, wodurch es von der Haftung befreit wird, wenn der Betrug einem anderen Unternehmen oder einer anderen Person als dem Unternehmen selbst zugute kommen soll.