Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, som blev vedtaget i Storbritannien, indeholder en ny straffelovsovertrædelse for virksomheder i form af “manglende forebyggelse af bedrageri”, som vil gøre store virksomheder ansvarlige for bedrageri begået af deres medarbejdere.

Konkret er denne nye lovovertrædelse indeholdt i lovens paragraf 199, som gør virksomheder ansvarlige, hvis de har undladt at forhindre forseelser begået af en af deres ansatte eller “associerede personer”, som det hedder i loven. Det er således ikke længere tilstrækkeligt for en virksomhed at hævde, at den er fuldstændig uvidende om forseelser begået af en af dens medarbejdere, og dens eneste forsvar er at bekræfte, at den har en compliance-procedure på plads til at opdage og forsøge at forhindre enhver forseelse.

På den måde skærper den britiske regering sanktionerne for virksomheders manglende overholdelse af pligten til at begå bedrageri ved at opfylde tre krav:

– Har mere end 250 medarbejdere

– Omsætning på mere end 36 millioner pund

– Omsætning på mere end 18 millioner GBP i samlede aktiver.

Loven præciserer, at denne lovovertrædelse vil gælde for et moderselskab, hvis den koncern, der ledes af moderselskabet, opfylder to eller flere af ovenstående kriterier.

Blandt de ulovlige handlinger, der er kriminaliseret under denne nye lovovertrædelse, er bedrageri ved hemmeligholdelse eller misbrug af stilling, deltagelse i en bedragerisk virksomhed, falsk bogføring, bedragerisk handel, skattesvig, blandt andre.

Til gengæld kan en virksomhed få en bøde, hvis den ikke har forhindret ulovlig adfærd fra en medarbejder, der havde til hensigt at gavne virksomheden eller dens kunder.

Bedste whistleblower-software

‘Associeret person’ under ‘manglende forebyggelse’ af svindel

Loven definerer det juridiske begreb “tilknyttet person”, der henviser til den medarbejder, der begår lovovertrædelsen, og at virksomheden er ansvarlig i forhold til denne lovovertrædelse for ikke at have indført den rette procedure til at opdage og forhindre ulovlige handlinger inden for sit kontor. Det ville være “manglende forebyggelse” af svindel.

-En ansat, agent eller et datterselskab af den pågældende virksomhed.

-En medarbejder i et datterselskab.

-En professionel, der udfører tjenester for eller på vegne af virksomheden.

Den faktor, der virkelig gør en virksomhed ansvarlig for en lovovertrædelse begået af en “tilknyttet person”, er, at det ultimative formål med forseelsen er til fordel for virksomheden eller dens kunder, selvom det også kan gælde, når der er en indirekte fordel.

Denne lovovertrædelse kan også begås i udlandet, så længe en “hvis en medarbejder begår bedrageri i henhold til britisk lov eller rettet mod britiske ofre, kan arbejdsgiveren retsforfølges, selv om organisationen (og medarbejderen) er baseret i udlandet”, ifølge den førnævnte lov.

Et andet aspekt, der skal overvejes under beskyttelse af denne nye lovovertrædelse, er tilfælde, hvor virksomheden er offer for bedrageri, hvilket fritager den for ansvar, hvis bedrageriet er beregnet til at gavne en anden virksomhed eller person end virksomheden selv.